霍林郭勒市检察院：回访涉案企业 优化法治化营商环境

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　　“感谢检察官为我们提供了专业性、建设性的意见，正是我们需要的‘及时雨’，在收到检察建议后，我们也第一时间进行了整改……”涉案企业负责人在与霍林郭勒市检察院干警交流时说道。为深入贯彻落实全区优化营商环境会议精神，近日，霍林郭勒市检察院干警到涉案单位内蒙古某国有控股公司进行回访，与企业负责人及相关人员就检察建议落实情况及加强企业财务管理、人事管理等问题进行深入交流。

　　检察官在办理一起职务侵占案中，发现该公司原出纳员包某利用公司财务管理漏洞将销售货款占为己有。在五年的时间里，从公司“掏走”上亿元资金，后又以虚构事实、隐瞒真相的手段从其他公司骗取1000万元资金。2021年4月30日，霍林郭勒市检察院以包某涉嫌职务侵占、诈骗罪向法院提起公诉。同年11月29日，法院经开庭审理，一审以职务侵占罪、诈骗罪判处被告人包某有期徒刑十九年六个月，并处没收财产。

　　因该案涉案金额大、作案时间跨度久，在案件侦查阶段，办案检察官多次前往公安机关召开案件讨论会，对侵占资金数额认定及用途等取证难点方面提出侦查意见。

　　在案件审查过程中，包某也存在一定程度的辩解，辩称自己只是挪用资金没有占有目的，因此对包某转移资金行为的定性成为了一大难点。为此，办案检察官多次召开案件讨论会，进行类案检索，从包某转移资金时间、手段，资金用途、归还能力及实际归还情况等综合分析，最终认定包某具有非法占有的主观故意，依法构成职务侵占罪。

　　案件的发生造成巨额资金流失，更是对企业的发展造成了不可逆的影响，针对案件暴露出的被害企业管理漏洞，2021年5月18日，霍林郭勒市检察院向被害企业发出《检察建议书》，在人员管理、财务监管、外部审计等方面提出检察建议。企业收到《检察建议书》后形成《资金内控管理的总体方案》，对银行账户管理、印章管理、网银管理、票据管理、库存现金管理、收据管理、外部对账、会计凭证审核等工作风险点进行梳理并健全相应管理办法，邀请国内知名学者、培训专家，每周定期开展法治教育。同时结合公司实际业务进行了自查自纠，并将整改情况进行了书面反馈。

　　2022年3月18日，该院干警对被害企业进行回访，并开展关于企业刑事犯罪风险与防范专题讲座，为被害企业提示潜在法律风险。(田秋月 李姗姗)

 

 

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